Credito d'Imposta Ricerca & Sviluppo
Le cooperative che investono in innovazione, ricerca e sviluppo tecnologico possono recuperare fino al 25% delle spese sostenute tramite credito d’imposta. Un’agevolazione strutturale, non un bando: disponibile ogni anno.
25%
Aliquota massima
Sud Italia
€4M
Massimale
annuo
∞
Strutturale
senza scadenza
- Bonus Campania: Le cooperative con sede nelle regioni del Sud Italia (inclusa la Campania) beneficiano di aliquote del 10% per ricerca fondamentale, industriale e sviluppo sperimentale (fino a 5 mln € annui, periodo 2023-2031)
Attività Ammissibili
Queste sono le attività che qualificano per il credito d’imposta R&S. Molte cooperative svolgono già attività ammissibili senza saperlo.
🔬
Ricerca Fondamentale
Lavori sperimentali o teorici per acquisire nuove conoscenze sui fondamenti di fenomeni e fatti osservabili.
🧪
Ricerca Industriale
Ricerca pianificata per acquisire nuove conoscenze utili a sviluppare nuovi prodotti, processi o servizi per la cooperativa.
⚙️
Sviluppo Sperimentale
Acquisizione, combinazione e utilizzo di conoscenze esistenti per realizzare nuovi prodotti, processi o servizi migliorati.
💡
Design e ideazione estetica
Attività per innovare significativamente i prodotti su forma, linee, contorni, colori, struttura superficiale e ornamenti (fase precompetitiva, fino ai campionari non destinati alla vendita).
🖥️
Software Innovativo
Sviluppo di software avanzato con elevato contenuto tecnologico o innovativo, inclusa la progettazione di algoritmi proprietari.
📊
Innovazione tecnologica 4.0/green
Prodotti o processi di produzione nuovi/substantialmente migliorati per transizione ecologica (green) o innovazione digitale 4.0 (IoT, robotica, AI, cloud, cybersecurity).
Aliquote e Massimali
Tabella aggiornata alle ultime disposizioni normative
Tipologia Attività
Aliquota
Massimale
R&S (ricerca fondamentale/industriale/sviluppo)
10%
€ 5 milioni
Innovazione tecnologica 4.0/green
5-10%
€ 2 milioni
Sviluppo Sperimentale
10%
€ 2 milioni
Design/ideazione estetica
5-10%
€ 2 milioni
Investimenti in beni R&S
6%
€ 2 milioni
Costi Ammissibili
Possono essere inclusi nel calcolo del credito d’imposta i seguenti costi, purché documentati e inerenti alle attività di R&S:
- Personale dipendente e collaboratori impiegati nelle attività R&S
- Quote di ammortamento dei beni strumentali utilizzati
- Contratti di ricerca con università ed enti di ricerca
- Costi per privative industriali (brevetti, licenze)
- Servizi di consulenza tecnica e competenze equivalenti
- Materiali, forniture e prodotti analoghi utilizzati nella ricerca
Calcola il tuo beneficio
Inserisci le spese annue per la ricerca e sviluppo della tua cooperativa e ti calcoliamo gratuitamente il credito d’imposta stimato.
Domande Frequenti
Che differenza c'è tra ricerca fondamentale e sviluppo sperimentale?
La ricerca fondamentale mira ad acquisire nuove conoscenze senza un’applicazione commerciale immediata. Lo sviluppo sperimentale utilizza conoscenze esistenti per creare prodotti o processi nuovi o migliorati.
Le cooperative sociali possono accedere al credito d'imposta R&S?
Sì, tutte le cooperative, incluse quelle sociali, possono accedere al credito d’imposta R&S se svolgono attività ammissibili. È importante documentare correttamente le attività svolte.
Come si utilizza il credito d'imposta?
Il credito matura con la dichiarazione dei redditi e si compensa tramite modello F24. Non può essere ceduto a terzi. È cumulabile con altre agevolazioni nei limiti dell’aiuto di Stato.
Serve una certificazione preventiva?
Dal 2023 è possibile richiedere una certificazione preventiva all’Agenzia delle Entrate per avere certezza sulla qualificazione delle attività come R&S, riducendo il rischio di contestazioni.
La tua cooperativa innova? Stai lasciando soldi sul tavolo.
Analizziamo gratuitamente le attività della tua cooperativa per identificare quelle qualificabili come R&S e quantificare il credito recuperabile.